Muitas vezes vemos empresas lucrativas que estão com bom nível de vendas simplesmente quebrar. E porque isso acontece???

Um dos motivos pode ser justamente a falta do gerenciando correto do fluxo de caixa. O acompanhamento diário dessa ferramenta é indispensável para qualquer negócio, de todos os portes, para não ser pego de surpresa por falta de recursos para o pagamento de funcionários e fornecedores.

Mas como isso pode acontecer?? A empresa ser lucrativa e não ter saldo em caixa para cumprir com suas obrigações?

Isso ocorre pela diferença de prazos entre a compra de matérias primas ou de mercadorias para revenda, no caso de comércio, o tempo de comercialização dessa mercadoria e quando efetuada a venda o tempo do recebimento efetivo dessa venda que pode ter sido feita parcelada, no cartão, a prazo no boleto, entre outras.

Por esse motivo é fundamental que as empresas conheçam muito bem o seu ciclo de vendas. Mas o que é ciclo de vendas de uma empresa?

É o prazo médio entre a compra de matéria prima, produção, estocagem, venda e recebimento. Podemos calcular o ciclo de vendas utilizando a formula:

CV=Prazo médio de estoques + Prazo médio de recebimento – Prazo médio de pagamento

O ciclo de vendas de uma empresa nos dirá qual é o tempo médio entre receber uma venda e pagarmos por essa mercadoria a nosso fornecedor. Quando o número é positivo significa que temos obrigações a cumprir antes de recebermos pela venda e o recurso que utilizamos para esse pagamento chama-se CAPITAL DE GIRO.

O fluxo de caixa negativo é uma situação grave para as empresas, pois pode ocasionar aumento do endividamento, perda de margem e até mesmo o fechamento do negócio.

As empresas que conhecem bem seu ciclo de vendas podem trabalhar para reduzi-lo, aumentando o giro do negócio que resulta em maiores retornos sobre o investimento.

No próximo tópico abordaremos a questão do capital de giro de forma mais detalhada, como calcular o capital de giro atual e um pouco mais complexo, como calcular a quantidade necessária a seu negócio.

Faça o download gratuito de nossa planilha de controle do FLUXO DE CAIXA e passe a conhecer melhor seu negócio hoje mesmo.